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종합소득세 개요
종합소득세는 근로소득이나 사업소득 등의 모든 소득에 대해 부과되는 세금
근로소득자나 사업소득자는 매월 월급이나 수입을 받을 때마다 미리 소득세를 납부한다.
연말에 전년도의 소득을 종합하여 정확한 세금을 계산하고 추가 납부 혹은 환급받는 절차를 거친다.
종합소득세는 소득세와는 달리 보험료, 교육비, 기부금 등의 공제 후 남은 실제 소득을 기준으로 세금을 부과
국세신고 안내
| 모두채움(납부) 안내 | 세액계산흐름도 | 세율 |
| 가산세 | 신고납부방법 | 간편장부안내 |
| 성실신고확인제도 안내 | 중간예납 안내 | 기장의무 판단 |
주요서식 작성사례 및 양식
〈 ’24년 귀속 종합소득세 확정신고 시 납부기한 직권 연장 내용〉
’24년 귀속 종합소득세 확정신고 시 납부기한 직권 연장 내용 - 구분, 지원대상, 요건, 제외구분지원대상요건제외
납부기한 직권연장된 경우 분납기한도 ’25.11.3.까지 연장됩니다.직권연장 대상이 아닌 납세자도 신고·납부에 어려움이 있어 연장신청을 하는 경우 적극 지원합니다.| 수출기업 |
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’25.6.2.까지 소득세 신고 (성실신고확인서 제출자는 6.30.) |
금융소득 2천만원 초과자 |
| 제주항공 여객기 사고 |
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해당 없음 | |
| 특별재난지역 |
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제출대상 서류
- 종합소득세, 농어촌특별세, 지방소득세, 과세표준확정신고 및 납부계산서
- 소득공제, 세액공제를 적용받는 경우(소득공제신고서, 세액공제신고서; 인적공제, 연금보험료공제, 주택담보노후연금 이자비용공제, 특별소득공제, 자녀세액공제, 연금계좌세액공제 및 특별세액 공제임을 증명하는 다음의 서류) - 입양관계증명서 또는 입양증명서(동거입양자가 있는 경우) - 수급자증명서 - 가정위탁보호확인서(위탁아동이 있는 경우) - 가종관계증명서 또는 주민등록표등본 - 장애인증명서 또는 장애인등록증(장애인공제 대상인 경우) - 일시퇴거자 동거가족상황표(일시퇴저갖가 있는 경우) - 주택담보노후연금 이자비용증명서 - 보험료납입증명서 또는 보험료납입영수증 - 의료비지급명세서 - 교육비납입증명서, 방과후 학교 수업용 도거 구입 증명서 - 주민등록표등본, 장기주택저당차입금이자상환 증명서, 분양계약서 또는 등기사항증명서 -기부금명세서, 기부금영수증
- 재무상태표, 손익계산서와 그 부속서류, 합계잔액 시산표 및 조정계산서(복식부기의무자); 간편장부 소득금액계산서(간편장부대상자); 추계소득금액계산서(기준, 단순경비율에 의한 추계신고자); 성실신고확인서, 성실신고확인비용 세액공제신청서(성실신고확인대상사업자)
- 공동사업자별분배명세서(공동사업자)
- 영수증수취명세서
- 결손금소급공제세액환급신청서
- 세액감면신청서
- 소득금액계산명세서, 주민등록등본
소득공제신고서, 세액공제신고서
인적공제, 연금보험료공제, 주택담보노후연금 이자비용공제, 특별소득공제, 자녀세액공제, 연금계좌세액공제 및 특별세액 공제임을 증명하는 다음의 서류
대상별 신고기간
- 일반 : 다음연도 5월 1일 ~ 5월 31일
- 성실신고확인서 제출자 : 다음연도 5월 1일 ~ 6월 30일
- 신고기간이 토요일, 공휴일인 경우 그다음 날
- 거주자가 사망한 경우 : 상속개시일(사망일)이 속하는 달의 말일부터 6개월이 되는 날까지
- 국외이전을 위해 출국하는 경우 : 출국일 전날까지
세금을 환급받기 위한 꿀팁
- 정확한 월세 금액을 파악
- 교육비, 의료비, 기부금 등 공제 항목을 활용
- 연말정산 신청 기한을 잊지 말자
- 온라인으로 간편하게 신청
- 전문가의 도움을 받자
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