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절세 가능성 확인
먼저 절세 가능성을 파악하는 것이 필요합니다. 효과적인 세금 계획을 세우기 위해서는 소득, 지출, 공제 가능 여부를 알아야 합니다. IRS 홈택스 홈페이지(www.hometax.go.kr )를 통해 연말정산 미리 보기를 이용하세요.
- 연말정산 예상 환급금을 쉽게 확인할 수 있는 유용한 도구입니다.
- 예상 환급 금액을 확인하고 누락된 서류를 미리 준비할 수 있습니다.
- 미리 보기는 추정치에 불과하며, 정확한 환급 금액은 연말정산 최종 결과를 통해서만 확인할 수 있습니다.
- 미리 보기를 통해 부족한 증빙 자료를 확인하고 준비하는 것이 중요합니다.
- 추가적인 절세 방법을 모색하는 데 도움이 됩니다.
- 필요한 서류 누락을 방지하기 위해 소득 공제 및 세액 공제를 위한 필요한 서류(의료비 영수증, 교육비 영수증, 기부금 영수증 등)를 미리 준비하세요.
- 모든 공제를 주의 깊게 확인하세요: 자신에게 적용되는 모든 공제를 확인하고 최대한 활용하세요. (신용카드 사용 내역, 현금 영수증, 주택 저축 등을 확인)
- 자녀 학자금 등 교육비 공제: 자녀가 있는 경우 자녀의 교육비 공제를 신중하게 관리해야 합니다. 학자금 지원, 학원비, 교복 구입 등 다양한 교육비가 공제 대상이 될 수 있습니다.
소득공제와 세액 공제
소득 공제와 세액 공제는 서로 다른 방식으로 세금을 줄이는 제도입니다. 소득 공제는 과세 소득에서 일정 금액을 공제하는 방법이고, 세액 공제는 계산된 세액에서 일정 금액을 공제하는 방법입니다. 각자의 강점과 약점을 이해하고 자신에게 맞는 방법을 선택하는 것이 중요합니다.
- 소득세 공제 : 세금을 절약하기 위해 소득을 줄이세요. 소득공제는 소득 자체를 감소시키는 효과가 있기 때문에 소득이 높을수록 절세 효과가 커집니다. 대표적인 소득공제 항목으로는 신용카드 사용액, 현금영수증 발급액, 의료비, 교육비, 주택자금, 기부금 등이 있습니다.
- 세액 공제 : 세액 공제는 실제 납부해야 하는 세금에서 직접 공제되므로 소득 수준에 관계없이 동일한 금액만큼 세액을 감면할 수 있습니다. 일반적인 세액 공제에는 자녀 세액 공제, 연금 저축 세액 공제, 주택 세액 공제 등이 있습니다.
- 전략적 카드 사용 : 각 부부의 신용카드 사용액이 소득의 25%를 넘지 않는다면 한 장의 카드를 사용하는 전략을 통해 공제를 받는 것이 유리합니다. 이때 급여 차이가 적지 않다면 상대적으로 소득이 낮은 배우자의 카드를 많이 사용해 전체 급여의 25%를 초과하는 것이 좋은 팁입니다. 반대로 급여 차이가 크다면 소득이 높은 배우자의 카드를 사용해 절세를 확보하는 것이 좋습니다.
- 청약통장 활용 : 부동산 구매를 준비하는 부부, 특히 내 집 마련을 꿈꾸는 신혼부부에게는 주택청약종합저축을 이용하는 것이 좋습니다. 연소득 7천만 원 이하 무주택 가구주는 연 240만 원 한도로 주택청약종합저축의 40%를 공제받을 수 있습니다. 즉, 과세 소득에서 최대 96만 원이 제외됩니다.
- 부양가족이 있는 여성의 경우 : 여성(부녀자 소득 공제) 배우자나 부양가족이 있는 여성은 합산 소득이 3천만 원 미만이면 50만 원을 추가로 받을 수 있습니다. 남편의 소득이 높더라도 이 혜택은 중요하지 않습니다.
- 자녀 세액 공제 : 자녀 출산 또는 입양한 해에 적용이 됩니다. 이때 첫째 자녀는 30만 원, 둘째 자녀는 50만 원, 셋째 자녀는 70만 원의 세액 공제를 받을 수 있습니다. 인적 공제는 한 사람에게 적용하는 것이 좋습니다. 소득이 높을수록 세율이 높아지고 절약할 수 있는 세금이 많아집니다. 특히 다자녀 부부인 경우 한 사람에게 주는 것이 더 유리합니다. 아버지와 어머니가 이 세 자녀를 공제 대상에 올리면 1인당 15만 원씩 총 45만 원의 세액공제 혜택을 받게 됩니다. 하지만 1인당 세 자녀를 모두 양육하면 3인칭에 대한 추가 혜택과 함께 60만 원을 공제받을 수 있습니다.
- 교육비를 공제 : 교육비도 15% 세액공제를 받을 수 있습니다. 최근에는 수능 및 대학 입시비도 공제 대상에 추가되었습니다. 근로자 본인의 교육비는 학자금 대출, 대학원 교육비 등 연말정산 시 전액 공제받을 수 있습니다. 미취학 아동 또는 초-중-고등학생인 아동은 1인당 최대 300만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 대학생의 연간 한도는 입학금과 수업료를 포함해 1인당 900만 원입니다. 단, 대학원생은 공제 대상에 해당되지 않습니다.
꼼꼼한 준비
연말 정산은 단순히 서류를 제출하는 행위가 아니라, 자신의 재정 상황을 정확하게 파악하고 전략적으로 세금을 줄일 수 있는 중요한 기회입니다. 다음 전략적 접근 방식은 최대한의 세금 절감을 제공합니다. 소득과 세액 공제의 결합: 소득과 세액 공제를 적절히 활용하여 시너지 효과를 창출합니다. 예를 들어, 소득 공제와 자녀 세액 공제를 동시에 적용하면 세금 절감 효과가 더 커질 수 있습니다. 미리 계획하고 준비하기 연말정산은 1년 동안 수입과 지출을 정리하는 과정이므로 미리 계획하고 필요한 증빙 자료를 준비하는 것이 중요합니다. 12월에 갑자기 서류를 검색하는 것보다 영수증을 일 년 내내 꼼꼼하게 관리하는 것이 더 효율적입니다. 전문가의 도움을 받으세요: 세무 전문가의 도움을 받아 보다 효율적인 절세 전략을 수립할 수 있습니다. 복잡한 세법을 이해하고 자신에게 가장 적합한 절세 계획을 제시할 수 있습니다.